Opções de ações restritas explicadas

Unidades de Ações Restritas Tornadas Simples (Parte 1): Entendendo os Conceitos Básicos.

Pontos chave.

As RSUs compartilham muitos dos mesmos problemas que o estoque restrito, mas há diferenças entre os dois tipos de concessão, e é importante entender os conceitos básicos das RSUs por si só. Ao contrário do estoque restrito, com RSUs nenhuma ação é emitida para você na concessão - elas não estão pendentes até que sejam liberadas para você. Consequentemente, ao contrário dos destinatários de ações restritas, os detentores de RSUs não têm direito a voto dos acionistas e não recebem dividendos. Com as unidades de estoque mais restritas, a entrega de ações ocorre no vesting.

Vários anos atrás, quando as empresas começaram a explorar alternativas às opções de compra de ações para suas amplas concessões de remuneração em ações, o tipo de subsídio mais frequentemente divulgado nos círculos corporativos era o estoque restrito. De fato, muitos observadores previram que ações restritas se tornariam as novas opções de ações.

Eles estavam meio certos. Como os eventos se desdobraram, é o gêmeo não-idêntico de unidades de estoque restritas - unidades de estoque restritas, ou RSUs - que se tornou a alternativa mais popular para opções de ações em muitas empresas. É mais provável que você receba RSUs do que ações restritas.

As RSUs compartilham muitos dos mesmos problemas que o estoque restrito (para que as seções de estoque restrito deste site vejam, mesmo se você tiver RSUs). No entanto, existem diferenças entre os dois tipos de concessão, e é importante entender os conceitos básicos de RSUs por si só. Para obter detalhes adicionais sobre RSUs, leia a Parte 2 desta série de artigos, que cobre a tributação de RSU, e também as Perguntas frequentes na seção Unidades de Ações restritas em outro local deste site.

Um tipo de subsídio de valor integral.

As RSUs são consideradas uma "concessão de ações de valor integral" porque a concessão vale o "valor integral" das ações no momento da aquisição. Portanto, ao contrário das opções de ações, as RSUs nunca podem ser "subaquáticas" e sempre resultarão em alguma receita para você (a menos que o preço das ações caia para US $ 0).

Exemplo: sua empresa lhe concede 10.000 RSUs. Na data de aquisição, quando as ações são entregues a você, o preço das ações da empresa é de US $ 22 por ação. Assim, o valor da subvenção é de US $ 220.000 (US $ 22 x 10.000). Se o preço das ações fosse de US $ 17 no vesting, a concessão valeria US $ 170.000. Não importa qual o preço das ações na data da concessão.

RSUs: estoque restrito Lite?

Embora ações restritas e RSUs sejam irmãos, elas diferem de algumas maneiras importantes que podem afetar seu planejamento financeiro. O melhor ponto de partida é uma breve visão geral do estoque restrito e uma comparação das diferenças.

Ações restritas são uma concessão de ações da empresa feitas diretamente a você. Normalmente, no entanto, você não pode vender ou transferir as ações até que tenha cumprido os requisitos de aquisição. Contanto que você continue a trabalhar na sua empresa, você não perderá sua concessão e ela não expirará. As principais características do estoque restrito incluem o seguinte:

No momento da concessão, as restrições à venda e o risco de perda existem até que você atinja as metas de emprego ou metas de desempenho, ou o vesting acelera na ocorrência de um evento de vida (por exemplo, invalidez ou morte) ou um evento corporativo (por exemplo, uma fusão ou aquisição). Durante o período de restrição (ou seja, o período de carência), os dividendos são pagos e os bolseiros têm direito a voto, como os acionistas.

Grande gosto, mas pode ser menos enchimento.

Embora as regras de aquisição sejam as mesmas com as unidades de estoque restritas, nenhum estoque é realmente emitido para você quando as RSUs são concedidas - as ações não estão pendentes até que sejam liberadas para você. Isso ocorre porque, tecnicamente, as RSUs são uma promessa não financiada de emitir um número específico de ações (ou um pagamento em dinheiro) em um momento futuro, uma vez que as condições de aquisição tenham sido satisfeitas. Em suma, até que as ações sejam emitidas para você no vesting, a concessão de RSUs é apenas uma entrada de escrituração contábil. RSUs pagas em ações (chamadas RSUs liquidadas em ações) são muito mais comuns do que RSUs liquidadas em dinheiro, que estão sujeitas a "contabilidade de responsabilidade" problemática.

Consequentemente, ao contrário dos destinatários de ações restritas, os detentores de RSUs não têm direito a voto dos acionistas e não recebem dividendos que a empresa possa pagar a seus acionistas. No entanto, quando uma empresa paga dividendos sobre ações em circulação, também pode optar por pagar equivalentes de dividendos em RSUs. Estes podem ser diferidos ou acumulados para unidades adicionais e, em seguida, liquidados quando a unidade se veste e as ações são entregues. Alternativamente, as empresas podem pagar equivalentes em dividendos em dinheiro ou esperar pagar na aquisição, usando o dinheiro para cobrir a retenção (veja a FAQ sobre equivalentes de dividendos com RSUs).

Alerta: Você deve conhecer quatro características principais de suas doações de RSU: o que aciona aquisição (por exemplo, tempo de emprego futuro ou metas de desempenho) e qualquer cronograma de aquisição de eventos específicos (por exemplo, perda de emprego, aposentadoria, morte). ou aquisição de como a retenção fiscal é tratada (discutida na Parte 2)

Ações entregues no Vesting.

Com as unidades de estoque mais restritas, incluindo concessões amplas feitas sob os planos RSU na Amazon, Microsoft e Intel, a entrega das ações ocorre no vesting. De fato, isso torna as RSUs idênticas às ações restritas padrão com registro de prazo, embora (conforme observado acima) antes de serem adquiridas as RSUs sejam apenas uma entrada de contabilidade não financiada em vez de ações efetivamente emitidas. O vesting pode ocorrer em incrementos ao longo do período de vesting (vesting graduado), ou todas as ações podem ser entregues de uma só vez em uma única data de vesting (vestimenta do penhasco).

Para os executivos, alguns planos de RSU têm um recurso de adiamento de impostos que permite selecionar uma data para a entrega de ações, ou a empresa especifica uma (por exemplo, aposentadoria). Isso cria mais decisões para você fazer e aumenta as complexidades de impostos explicadas na Parte 2 desta série de artigos.

Por que muitas empresas preferem RSUs ao estoque restrito?

Até que as empresas começaram a usar estoque restrito e RSUs para concessões de base ampla (muitas vezes em vez de ou em combinação com opções de ações), as RSUs eram mais usadas internacionalmente para fins fiscais. Agora, no entanto, as empresas também usam RSUs nos Estados Unidos.

Várias razões.

Para as empresas, as RSUs podem ser preferíveis a ações restritas por vários motivos que também podem ser atraentes para você. Primeiro, porque nenhuma ação é emitida até o momento da entrega, o uso de uma simples entrada de contabilidade para as unidades elimina os custos administrativos relacionados à manutenção de ações em custódia, voto por procuração e cancelamento de ações em circulação se o emprego terminar antes da aquisição. Em segundo lugar, as RSUs eliminam a possibilidade de que você possa escolher impropriamente fazer a escolha da Seção 83 (b) para estoque restrito, que não está disponível para RSUs. Além disso, dependendo da estrutura do plano de RSU, a empresa evita pagar dividendos em dinheiro durante o período de aquisição (veja uma FAQ relacionada).

Estas principais razões para usar RSUs são aumentadas por vários outros benefícios:

A retenção automática de ações (ou "rendição") para os impostos no vesting pode ser mais fácil porque nenhuma ação foi emitida e não há registros de agente de transferência a serem alterados. Planos de RSU mais especializados podem permitir que você adie a entrega das ações e, portanto, o seu imposto de renda comum. Se a doação tiver uma provisão que acelere a aquisição da aposentadoria, você não terá renda ordinária quando se tornar elegível para se aposentar, mas continuará trabalhando (para detalhes, consulte uma FAQ relacionada). As RSUs podem ser mais fáceis de usar quando o vesting é baseado em desempenho, já que nenhuma ação precisa ser emitida antecipadamente com RSUs. Além disso, as RSUs podem ser facilmente canceladas se sua meta de desempenho não for atendida. Para funcionários no exterior, as RSUs evitam aborrecimentos em países onde as ações restritas são tributadas no momento da concessão e a tributação não pode ser adiada até o vesting. (Veja o Global Tax Guide para o tratamento tributário de RSUs em muitos países diferentes.)

Artigo seguinte.

Assim como as RSUs diferem de algumas maneiras significativas das ações restritas, a taxação das duas é semelhante, mas tem distinções importantes. Esse é o assunto da Parte 2 nesta série de artigos.

Opções de Ações Restritas [Explicadas]

As ações restritas, também conhecidas como papel-moeda ou títulos restritos, referem-se ao estoque de uma empresa que não é totalmente transferível até que determinadas condições sejam atendidas. Após a satisfação dessas condições, o estoque se torna transferível pela pessoa que detém o prêmio.

Outro tipo de ação restrita é uma forma de compensação concedida por uma empresa. Normalmente, as condições que permitem que as ações sejam transferidas são o emprego continuado durante um período de tempo, sobre o qual elas são adquiridas. No entanto, essas restrições também podem ser algum tipo de condição de desempenho, como a empresa atingindo metas de lucro por ação ou metas financeiras. Ações restritas estão se tornando uma forma mais proeminente de remuneração de funcionários, particularmente para executivos. Chegou a proeminência como opções de ações caíram em desuso após os excessos percebidos do mercado de ações no início do século 21. As opções de ações restritas ganharam uma posição devido às suas vantagens sobre ações ordinárias.

Nos últimos anos, houve situações em que empregados antiéticos usaram o conhecimento interno de suas empresas para vender ou comprar ações em pontos críticos no tempo. Com ações restritas e contabilização de ações restritas, esse tipo de ocorrência simplesmente desaparece. Mas como funcionam as opções de ações restritas e o que elas são, serão explicadas nos parágrafos seguintes.

O que são ações restritas?

Também conhecido como papel-carta ou títulos restritos, é um tipo especial de ação. Ações ordinárias podem ser compradas ou vendidas por seus proprietários sempre que desejarem. Sua única limitação são os altos e baixos do mercado. Existem vários mercados de ações no mundo dedicados a este tipo de transações. Por exemplo, a Bolsa de Nova York (NYSE), a Bolsa de Valores de Londres (LSE) ou a Bolsa de Valores de Xangai (SSE).

Em sistemas de estoque restrito, o estoque não pode ser transferido pelo proprietário do estoque. A única maneira em que eles podem usá-lo quando determinado marco ou período de tempo foi alcançado. Como esse tipo de estoque depende muito do desempenho dos funcionários da empresa, ele está substituindo o papel que as ações ordinárias tinham para compensações do executivo.

Opções de ações do empregado (ESO)

Employee stock options (ESOs) são uma forma de compensação de capital concedida pelas empresas aos seus funcionários e executivos. Como uma opção normal (chamada), um ESO dá ao detentor o direito de comprar o ativo subjacente - as ações da empresa - a um preço especificado por um período de tempo finito. Esses termos (também definidos em maiores detalhes no Capítulo 2) e as condições estão descritos no contrato Opções de Ações do Funcionário.

Neste tutorial, comparamos os ESOs a opções listadas (negociadas em bolsa), exploramos os conceitos básicos da avaliação do ESO e avaliamos os riscos e recompensas associados à manutenção de ESOs durante sua vida útil limitada. Também examinamos os prós e contras do exercício precoce dos ESOs. (Relacionado: Obter o máximo de opções de ações de funcionários)

O que é um plano de compensação de ações? Como o termo sugere, ele fornece compensação financeira ou remuneração para as principais partes interessadas internas da empresa - seus funcionários, executivos e, em certos casos, diretores - por meio de uma parcela do patrimônio da empresa.

Os ESOs não são a única forma de compensação de capital, mas estão entre os mais comuns. Outros tipos de planos de remuneração de capital incluem:

Subsídios restritos - estes dão aos empregados o direito de adquirir ou receber ações uma vez que certos critérios sejam atingidos, como trabalhar por um número definido de anos ou atingir metas de desempenho. Direitos de valorização de ações - os SARs fornecem o direito ao aumento do valor de um determinado número de ações; esse aumento no valor é pago em dinheiro ou em ações da empresa. Estoque fantasma - paga um bônus em dinheiro futuro igual ao valor de um número definido de ações; nenhuma transferência legal de propriedade de ações normalmente ocorre, embora as ações fantasmas possam ser conversíveis em ações reais se ocorrerem eventos desencadeantes definidos. Planos de compra de ações para funcionários - esses planos dão aos funcionários o direito de comprar ações da empresa, geralmente com desconto.

Em termos gerais, a semelhança entre todos esses planos de remuneração de capital é que eles dão aos funcionários e partes interessadas um incentivo monetário para construir a empresa e compartilhar seu crescimento e sucesso. A principal diferença está no aspecto de tributação desses planos, um assunto que está além do escopo deste tutorial.

Para os funcionários, os principais benefícios de um plano de remuneração de ações são:

Uma oportunidade para compartilhar diretamente no sucesso da empresa; Orgulho de propriedade; os funcionários podem se sentir motivados a serem totalmente produtivos porque possuem uma participação na empresa; Fornece uma representação tangível de quanto sua contribuição vale para o empregador; e Dependendo do plano, pode oferecer o potencial de economia fiscal na venda ou na alienação das ações.

Os benefícios de um plano de compensação de capital para os empregadores são:

É uma ferramenta fundamental para recrutar os melhores e os mais brilhantes em uma economia global cada vez mais integrada, onde há competição mundial por talentos de alto nível; Aumenta a satisfação no trabalho e o bem-estar financeiro dos funcionários, oferecendo incentivos financeiros lucrativos; Incentiva os funcionários a ajudar a empresa a crescer e ter sucesso, porque eles podem compartilhar seu sucesso; Pode ser usado como uma estratégia de saída potencial para os proprietários, em alguns casos.

Em termos de opções de ações, existem dois tipos principais:

As opções de ações de incentivo (ISOs), também conhecidas como opções estatutárias ou qualificadas, geralmente são oferecidas apenas aos principais funcionários e à alta administração. Eles recebem tratamento tributário preferencial em muitos casos, pois o IRS trata os ganhos com opções como ganhos de capital de longo prazo. As opções de ações não qualificadas (NSOs) podem ser concedidas a funcionários de todos os níveis da empresa, bem como a membros e consultores da Diretoria. Também conhecidas como opções não estatutárias de ações, os lucros são considerados como renda ordinária e são tributadas como tal. Este tutorial se concentra em opções de ações não qualificadas.

Observe que os Planos de Opção de Compra de Ações do Funcionário não devem ser confundidos com o termo “ESOP”, ou Plano de Propriedade de Ações do Empregado, que é um plano de aposentadoria qualificado. Embora os ESOPs também tenham o objetivo de alinhar os interesses dos funcionários e acionistas de uma empresa, eles têm características e nuances diferentes que não são abordadas neste tutorial (saiba mais sobre ESOPs aqui).

Os ESOs são mantidos por milhões de funcionários e executivos na América do Norte e no mundo. Embora a tentativa de lidar com seus riscos, tanto do ponto de vista tributário quanto patrimonial, não seja fácil, um pequeno esforço para entender os fundamentos dos ESOs irá ajudá-los a desmistificá-los. Este conhecimento deve permitir que você tenha uma discussão mais informada com o seu planejador financeiro ou gerente de fortunas, e esperamos capacitá-lo para tomar decisões acertadas sobre seu futuro financeiro.

Unidade de Ações Restritas - RSU.

O que é uma 'unidade de estoque restrita - RSU'

As unidades de estoque restrito (RSUs) são emitidas para um funcionário por meio de um plano de aquisição de direitos e um cronograma de distribuição após atingir as metas de desempenho exigidas ou ao permanecer com o empregador por um determinado período de tempo. RSUs dão ao empregado interesse em ações da empresa, mas não têm valor tangível até que o vesting esteja completo. As unidades de estoque restritas recebem um valor justo de mercado quando são adquiridas. No momento da aquisição, eles são considerados rendimentos, e uma parte das ações é retida para pagar imposto de renda. O empregado recebe as ações remanescentes e pode vendê-las a seu critério.

QUEBRANDO 'Unidade de Ações Restritas - RSU'

Por exemplo, suponha que Madeline receba uma oferta de emprego. Como a empresa acha que o conjunto de habilidades da Madeline é valioso e espera que ela continue sendo uma funcionária de longo prazo, ela oferece a ela 1.000 RSUs como parte de sua remuneração, além de um salário e benefícios. As ações da empresa valem US $ 10 por ação, fazendo com que as RSUs venham a potencialmente US $ 10.000 adicionais. Para dar a Madeline um incentivo para ficar com a empresa e receber as mil ações, ela coloca as RSUs em um cronograma de aquisição de cinco anos. Após um ano de trabalho, a Madeline recebe 200 ações; depois de dois anos, ela recebe outros 200, e assim por diante, até adquirir todas as mil ações no final do período de carência. Dependendo do desempenho das ações da empresa, a Madeline pode receber mais ou menos de US $ 10.000.

Vantagens de Unidades de Ações Restritas.

As RSUs dão ao funcionário um incentivo para permanecer com uma empresa a longo prazo e ajudá-lo a ter um bom desempenho para que suas ações aumentem de valor. Se um empregado decidir manter suas ações até receber a alocação integral adquirida e as ações da empresa aumentarem, elas receberão o ganho de capital, menos o valor das ações retidas para imposto de renda e o valor devido em impostos sobre ganhos de capital. Os custos de administração são mínimos para os empregadores, pois não há compartilhamentos reais para acompanhar e registrar. As RSUs também permitem que uma empresa adie as ações emitidas até que o cronograma de aquisição esteja completo, o que ajuda a retardar a diluição de suas ações.

Limitações de Unidades de Ações Restritas.

As RSUs não fornecem dividendos, pois as ações reais não são alocadas, no entanto, um empregador pode pagar equivalentes de dividendos que podem ser transferidos para uma conta de garantia para ajudar a compensar impostos retidos na fonte ou reinvestidos por meio da compra de ações adicionais. As RSUs não são elegíveis para a Eleição da Seção 83 (b) do Código da Receita Federal (IRS), que permite que um funcionário pague impostos antes da aquisição, uma vez que a Receita Federal não os considera propriedade tangível. As RSUs não têm direito a voto até que as ações reais sejam emitidas para um empregado no vesting. Se um empregado sair antes da conclusão do cronograma de aquisição, ele perde as ações restantes para a empresa. Por exemplo, se o cronograma de aquisição de John consiste em 5.000 RSUs em dois anos e ele renuncia após 12 meses, ele perde 2.500 RSUs.

Exercício de Ações Explicadas.

Vesting explicado em termos simples & # 8230;

A aquisição de ações significa que o acionista deve ganhar essas ações ao longo do tempo, fornecendo serviços à corporação. Se um acionista deixar de prestar serviços à corporação e possuir ações não investidas, então a corporação terá a opção de recomprar as ações não investidas ao preço de emissão original, que muitas vezes é o valor nominal da ação, um número muito baixo. A opção da empresa de recomprar ações decai ao longo do tempo. É assim que as ações “se acumulam”. Se as ações emitidas para um acionista tiverem disposições de aquisição, a ação é denominada “ação restrita”, ou seja, ações emitidas com um cronograma de aquisição de direitos.

As opções de ações também estão frequentemente sujeitas a um cronograma de aquisição de direitos, o que significa que o “optionee” (a pessoa que recebe a opção) pode apenas exercer a opção e comprar ações que tenham “adquirido” - ações que foram obtidas através da prestação de serviços.

O vesting é muito importante para proteger os acionistas iniciais da corporação, chamados de “fundadores”, uns dos outros. Quando um acionista deixa de trabalhar para uma empresa iniciante e assume uma grande parcela do capital com ele, pode ser muito desmoralizante para os acionistas remanescentes que continuam a trabalhar para a corporação, a fim de construir o capital acionário. Vesting é o mecanismo que protege contra o que está acontecendo.

O vesting é preferido em detrimento de um tradicional “Buy / Sell Agreement” para empresas iniciantes. Em um típico contrato de compra / venda, se um fundador deixar de prestar serviços à empresa, a corporação e / ou outros acionistas têm o direito de comprar o acionista que sai com um preço de compra igual ao valor justo de mercado das ações do acionista que saiu. Há dois problemas com esta abordagem. Primeiro, a determinação do valor justo de mercado é frequentemente objeto de disputa e, segundo, em uma startup, a corporação e / ou outros fundadores simplesmente não têm dinheiro para comprar o acionista que sai. Contratos de Compra / Venda levam a que ninguém seja feliz. Vesting é uma abordagem mais limpa.

Um “precipício” de aquisição significa que há um período de tempo sem vesting, mas quando o tempo especificado (o “precipício”) é atingido, o benefício torna-se totalmente adquirido. Por exemplo, em um cronograma de aquisição de 48 meses com um “desfiladeiro” de 12 meses, nenhum vesting ocorre durante os primeiros 12 meses, mas no período de 12 meses o acionista recebe crédito total por 12 meses de vesting. Depois que o "precipício" for atingido, o vesting continuará depois disso, mensalmente. Um "penhasco" é freqüentemente usado com novos funcionários. Ele atua como um período probatório durante o qual o novo funcionário tem que provar a si mesmo.

As cláusulas de aquisição nos nossos Acordos de Compra de Ações Restrita contêm uma cláusula que todas as ações não investidas serão adquiridas integralmente de forma acelerada mediante a venda da corporação.

Quando você obtém um Contrato de Compra de Ações Restrito ou um Contrato de Compra e Venda da Venturedocs, o período total de aquisição de direitos para qualquer ação não investida é medido a partir da data do documento legal aplicável daqui para frente. Com os novos funcionários, costuma-se observar um período de carência de 48 meses.

Para as LLCs emitirem “unidades” em vez de ações, os mesmos conceitos de aquisição acima se aplicam.

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O que você precisa saber sobre subsídios de ações restritos.

Se você tiver a sorte de receber uma concessão de ações restritas (geralmente referenciada como unidades de estoque restritas ou RSUs) de sua empresa como um incentivo de adesão ou retenção, você deve entender os fundamentos desse benefício. Os termos que envolvem a aquisição e o preço dessa concessão de ações podem afetar sua tomada de decisão para o planejamento tributário, bem como o emprego contínuo.

Nota: Esta coluna não pretende oferecer aconselhamento legal ou financeiro. Sempre busque entrada de um recurso qualificado.

O que é uma subvenção de unidade de estoque restrita?

Quando um empregador lhe oferece ações da empresa, mas impõe limitações à sua capacidade de acessar ou monetizar o estoque, diz-se que ele é restrito. Essas doações são frequentemente usadas em tecnologia, alto crescimento e grandes empresas estabelecidas como meio de recrutar ou reter funcionários-chave.

Quais são as restrições comuns que os empregadores colocam nos subsídios da unidade de estoque?

A forma mais comum de restrição imposta a essas contribuições pelo empregador é atrasar o acesso às ações reais por meio de um processo denominado vesting. Considere um cenário em que você é contratado e oferece 500 ações, no entanto, a aquisição requer três anos a partir de sua data de contratação. Nesta situação, você será incapaz de tocar o estoque por três anos. Se você deixar a empresa antes da marca de três anos, suas ações serão devolvidas à empresa. Conforme descrito neste artigo sobre vesting, há uma variedade de formatos que os empregadores podem usar para passar a propriedade das ações para o funcionário ao longo do tempo.

O que acontece se você deixar a empresa antes de seus coletes de ações?

Este ponto vale a redundância neste artigo. Se você sair antes dos coletes de concessão de unidade restrita, você perde a capacidade de ganhar as ações. Este benefício, essencialmente, terá sido inútil para você.

Como um prêmio por ações restritas difere de uma outorga de opção de compra de ações?

Ambos têm um período de aquisição.

A diferença está no final do período de aquisição. Quando uma opção de ação é adquirida, você tem a opção de comprar ou não comprar a ação a um preço específico (o preço de exercício). Você não possui ações da empresa até exercer a opção e comprar as ações. Assim que você comprá-lo, você pode fazer o que quiser com ele, inclusive vendê-lo. Quando um prêmio restrito de ações é adquirido, você é o proprietário do estoque e pode fazer o que quiser com ele.

Qual é melhor, opções de ações ou estoque restrito?

A resposta a esta questão é, depende. Geralmente, se o preço das ações está subindo, as opções de ações podem ser preferidas. Você pode vender ambos pelo maior valor de mercado, mas com opções de ações, você não teve que se comprometer com a compra até que o preço das ações atingisse o ponto em que você queria vender. Alternativamente, se o preço da ação permanecer o mesmo ou estiver tendendo para baixo, o estoque restrito pode ser melhor, já que você é o proprietário da ação. Suas opções não exercidas não têm valor, e se o preço da ação estiver abaixo do preço de exercício, elas serão efetivamente descritas como "sob a água". O estoque, é claro, tem algum valor, a menos que caia para zero.

Existem Considerações Fiscais Com Unidades de Ações Restritas ou Subsídios de Opções?

Por exemplo, é possível que sua concessão de unidade de estoque restrita acione uma obrigação fiscal na data de vencimento, independentemente de você ter vendido a ação ou não. Certifique-se de consultar um contador ou advogado qualificado para as últimas regras sobre as implicações fiscais do seu prêmio em particular.

A linha inferior:

É importante que você entenda todos os termos e implicações fiscais de seu benefício específico. As outorgas de opções e as concessões restritas de unidades de ações podem ser excelentes veículos para a criação de riqueza ao longo do tempo. No entanto, não existe almoço grátis nas finanças. Certas restrições irão governar quando e como você acessa sua concessão e implicações fiscais sempre aparecem quando avaliamos essas contribuições do empregador.

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